Con decorrenza dal 1/7/2017 il Decreto-Legge n. 50/2017 ha esteso il meccanismo della scissione dei pagamenti dell’IVA (in breve “split payment“) nei confronti delle:

• società controllate direttamente dagli Enti locali (Province, Comuni, ecc.);
• società controllate direttamente o indirettamente dalle società di cui al punto precedente.

In precedenza lo split payment si applicava con la fatturazione elettronica alla Pubblica Amministrazione (dal 1/1/2015).

Prima il nostro programma non teneva traccia dello split payment nell’anagrafica nell’affitto e  una corrispondenza contabile corretta di rate e pagamenti. Per esempio i pagamenti dovevano essere aggiunti includendo l’IVA anche se in realtà veniva pagato l’imponibile. Visto l’estensione di questo meccanismo ad altre categorie abbiamo deciso di rendere coerenti e complete le anagrafiche nel gestionale.

Ora tra le opzioni di fatturazione degli affitti c’è una opzione chiamata Split payment a cui è associata la data a partire dalla quale è diventato per legge l’obbligo di quel meccanismo. Per esempio se inserisco un affitto alla P.A. con decorrenza 1/9/2017 allora devo mettere come data 1/1/2015; oppure se inserisco un affitto con data di decorrenza 1/8/2017 di una società direttamente controllata da un Comune allora la data deve essere 1/7/2017. Attenzione: per il momento quest’opzione è valida soltanto per gli affitti soggetti a fatturazione anticipata.

Per i nuovi affitti, nella scheda relativa ai dati di fatturazione ci sono i seguenti campi:

Per gli affitti già inseriti nel programma basterà aprire l’affitto e spuntare la seguente opzione. Attenzione: non è possibile fare questa operazione in gruppo; dovrete aprire uno per uno gli affitti e spuntare l’opzione.

Il programma allora richiederà la data a partire dalla quale, per legge, i soggetti in affitto sono obbligati allo split payment.

Se ci fossero dei pagamenti che vanno a coprire delle rate che entrano nel meccanismo dello split payment allora il programma chiederà conferma per corregge i pagamenti senza l’IVA.

Nel caso di fatturazione anticipata nell’elenco delle rate compare una colonna per indicare sulla singola rata il meccanismo dello split payment.

In altre elenchi relativi alle rate, come ad esempio lo Scadenzario, ci sarà la colonna per indicare lo split payment.

Lo split payment ovviamente va a impattare anche la Prima Nota; per cui sia nell’elenco dei movimenti sia nella finestra di modifica c’è l’opzione.

Oltre agli aspetti contabili e anagrafici, le locazioni soggette a fatturazione con split payment devono avere l’indicazione in fattura di quel meccanismo e avere un campo Netto da pagare che escluda l’IVA. A questo proposito abbiamo creato un nuovo modello di di documento per fattura che potete scegliere nell’anagrafica dell’affitto.

ATTENZIONE: vi ricordiamo che Gestione Affitti gestisce la fatturazione elettronica sia con le P.A. sia con i privati. Quindi in questo caso non è necessario la personalizzazione di un modello di fattura.